Alle zwei Jahre zeichnet handwerk magazim die “Top Gründer im Handwerk” aus – jetzt bereits zum zwölften Mal. Gemeinsam mit den Sponsoren Signal Iduna Gruppe und Adolf Würth GmbH & Co. KG würdigt das Wirtschaftsmagazin kreative und innovative Handwerker, die durch Gründung oder Nachfolge erfolgreich den Schritt in die Selbständigkeit gewagt haben.

“Mit über fünf Millionen Beschäftigten und rund 550 Milliarden Euro Jahresumsatz leisten Handwerksbetriebe einen enorm wichtigen Beitrag zur Wirtschaftsleistung Deutschlands. Wir wollen durch Beispiele gelungener Firmengründungen und -übernahmen zeigen, wie hervorragend die Chancen für Unternehmer sind”, erläutert Holger Externbrink, Chefredakteur des handwerk magazins, die Zielsetzung des Wettbewerbs.

Teilnehmen können Selbständige aus allen Gewerken, die in den vergangenen zwei bis fünf Jahren einen Handwerksbetrieb gegründet oder übernommen haben. Bei den Top Gründern mitzumachen, lohnt sich: Für den ersten Platz winken 10.000 Euro, der zweite Platz ist mit 5.000 Euro dotiert, und der dritte Sieger erhält 2.000 Euro.

Handwerksgründer können sich bis zum 30. Juli online unter www.handwerk-magazin.de/topgruender bewerben. Die Preisverleihung erfolgt im Rahmen des Bundeskongresses der Handwerksjunioren am 22. September in Hamburg.

Die SIGNAL Krankenversicherung a.G., Dortmund, und der Deutscher Ring Krankenversicherungsverein a.G., Hamburg, beide Unternehmen der SIGNAL IDUNA Gruppe, werden ihre Beiträge 2011 moderat anpassen. Über alle Tarife hinweg erhöhen die SIGNAL Kranken um rund 1,8 Prozent, der Deutscher Ring Kranken um 2,4 Prozent. Insgesamt sind rund 580.000 Verträge in der Voll-, Teil- und Beihilfeversicherung betroffen. Beitragsstabil bleibt neben der privaten Pflegepflichtversicherung der leistungsstärkste Vollversicherungstarif der SIGNAL Kranken, der EXKLUSIV-PLUS der privat Serie.

Mit ursächlich für die Beitragsanpassungen sind die Leistungssteigerungen im Gesundheitswesen. Hier fordert die SIGNAL IDUNA analog zum Verband der privaten Krankenversicherung (PKV-Verband) mehr Mitspracherecht bei Verhandlungen mit den Leistungserbringern im Gesundheitswesen, also Ärzten und Pharmaunternehmen. “Leistungskürzungen wird es allerdings bei uns nicht geben. Die lebenslange Garantie auf unsere Versicherungsleistungen ist schließlich eine der Stärken der privaten Kranenversicherung”, so Reinhold Schulte Vorstandsvorsitzender der SIGNAL IDUNA und Vorsitzender des PKV-Verbands.

Einige Unternehmer unterliegen automatisch der Rentenversicherungspflicht. Dazu zählen vor allem freiberufliche Lehrer, selbstständige Pflegepersonen sowie Selbstständige mit einem Auftraggeber, die allesamt keine sozialversicherungspflichtigen Arbeitnehmer beschäftigen.

Anders sieht es beim Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH aus. Überwiegt der Einfluss auf die Unternehmensentscheidungen, besteht meistens keine Versicherungspflicht.

Sofern Zweifel bestehen, empfiehlt es sich, den sozialversicherungsrechtlichen Status bei der Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung überprüfen zu lassen. Eine solche Prüfung schützt den Betroffenen vor späteren, unschönen Überraschungen, so die SIGNAL IDUNA Gruppe.

Darüber hinaus gibt es für Kammerberufe eigene Versorgungseinrichtungen, wo sich die Freiberufler absichern müssen. Dies betriefft unter anderem Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Architekten und Apotheker.

Nur wer seinen Status in der gesetzlichen Rentenversicherung kennt, kann seinen Vorsorgebedarf richtig ermitteln und sich entsprechend seiner persönlichen Situation ergänzend absichern. Hier bieten die private und betriebliche Altersversorgung zahlreiche Möglichkeiten:

Die pfändungs- und insolvenzgeschützte Altersversorgung mit staatlicher Förderung: die Rürup-Rente
Die Rürup-Rente ist für Selbstständige die ideal Möglichkeit, um eine pfändungs- und insolvenzgeschützte Altersversorgung aufzubauen. Der Staat stellt die Beiträge zur Rürup-Rente schrittweise steuerfrei. Jahr für Jahr erhöt sich so die steuerliche Förderung.

Die Klassiker mit Leistungsgarantien, Flexibilität und Steuervorteilen: die private Kapitallebens- und Rentenversicherung
Mit den Klassikern einer privaten Kapitallebens- bzw. Rentenversicherung sind umfangreiche Leistungsgarantien und Gestaltungsfreiheiten mit attraktiven Steuervorteilen verbunden.

Bei einer privaten Kapitallenbensversicherung beziehungsweise einer privaten Rentenversicherung mit Kapitaloption profitiert der Unternehmer davon, dass der Staat die Erträge fälliger Kapitalleistungen unter bestimmten Voraussetzungen zur Hälfte von einer Versteuerung befreit.

Wird eine private Rentenversicherung ausgezahlt, werden die Rentenzahlungen zum Großteil nicht dem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet. Der steuerfreie Rentenanteil ist dazu abhängig vom Renteneintritt. Dieser beträgt beispielsweise mit 65 Jahren 82 Prozent.

Für viele Selbstständige interessant: die Riester-Rente
Sind Selbstständige in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert, haben sie einen Anspruch auf die Riester-Förderungen. Aber auch für nicht Pflichtversicherte ist häufig eine Riester-Förderung über den förderfähigen Ehegatten möglich und das sogar ohne eigene Beitragszahlung.

Die attraktive Versorgung über den eigenen Betrieb für alle Gesellschafter-Geschäftsfihrer: die betriebliche Altersversorgung
Um die Vorteile einer betrieblichen Altersversorgung nutzen zu können, ist beispielsweise ein steuerlich anerkannter Arbeitsvertrag Voraussetzung. Dann ist die steuerlich geförderte betriebliche Altersversorgung auch für Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH möglich. Ebenso können gegebenenfalls der mitarbeitende Ehegatte und die Beschäftigten eine betriebliche Altersversorgung nutzen, um steuer- und sozialabgabefrei vorzusorgen – auch der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung entfällt auf den Beitrag zur betrieblichen Altersversorgung.

Der Tipp der SIGNAL IDUNA Gruppe: Um eine leistungsstarke Altersversorgung aufzubauen, ist es nicht nur wichtig, verschiedene Fördermöglichkeiten nutzen zu können. Eine besondere Bedeutung hat hier auch ein breit gefächertes Produktangebot, auf das der Vorsorgewillige zugreifen kann. Die mit der SIGNAL IDUNA Gruppe kooperierenden Versorgungswerke bieten Selbstständigen Zugang zu leistungsstarken, günstigen Produkten sowie einer kompetenten Beratung vor Ort. Dieser Service und das gesamte Produktangebot stehen mittelständischen Betrieben unabhängig ihrer Größe zur Verfügung.

Beispielsweise erhalten alle Mitglieder einen umfassenden Informationsdienst, bei dem praktische Hilfen abgerufen werden können. So klären die Beauftragten des Versorgungswerkes, wie die Versorgung im Ruhestand oder bei Invalidität aussieht. Eine persönliche Versorgungsanalyse gehört selbstverständlich dazu. Gemeinsam mit der SIGNAL IDUNA Gruppe hilft das Versorgungswerk zudem mit Musterarbeitsverträgen für den mitarbeitenden Ehegatten oder mit zahlreichen weiteren Dienstleistungen.

Ein Großteil aller Selbständigen im Handwerk ist in der Handwerkerpflichtversicherung dauerhaft pflichtversichert. Sind jedoch mindestens 18 Jahre lang Pflichtbeiträge gezahlt worden, kann sich der selbständige Handwerker auf Antrag von der Versicherungspflicht bereifen lassen. Einzig Bezirksschornsteinfegermeister sind von dieser Regelung ausgenommen.

Doch ein Handwerker sollte sich vor einem Ausstieg aus der Handwerkerpflichtversicherung gut beraten lassen, so die SIGNAL IDUNA Gruppe, da er beispielsweise einen Anspruch auf Erwerbsminderungsrente verlieren kann. In vielen Fällen lohnt sich aber ein Ausstieg.

Lässt er sich befreien oder unterliegt er erst gar nicht der Handwerkerpflichtversicherung, stellt sich die Frage, wie er seinen Vorsorgebedarf richtig gestalten kann. Hier bieten die privaten beziehungsweise betriebliche Altersversorgung zahlreiche Möglichkeiten:

Rürup-Rente – pfändungs- und insolvenzgeschützte Altersversorgung mit staatlicher Förderung
Die Rürup-Rente ist für selbständige Handwerker die ideale Möglichkeit, um eine pfändungs- und insolvenzgeschützte Altersversorgung aufzubauen. Der Staat stellt die Beiträge zur Rürup-Rente schrittweise steuerfrei. Jahr für Jahr erhöt sich so die steuerliche Förderung.

Private Kapitallebens- und Rentenversicherung. Klassiker mit Leistungsgarantien, Flexibilität und Steuervorteilen
Mit den Klassikern einer privaten Kapitallebens- bzw. Rentenversicherung sind umfangreiche Leistungsgarantien und Gestaltungsfreiheiten mit attraktiven Steuervorteilen verbunden.

Bei einer privaten Kapitallebensversicherung beziehungsweise einer privaten Rentenversicherung mit Kapitaloption profitiert der selbständige Handwerker davon, dass der Staat die Erträge fälliger Kapitalleistungen unter bestommten Voraussetzungen zur Hälfte von einer Versteuerung befreit.

Wird eine private Rentenversicherung ausgezahlt, werden die Rentenzahlungen zum Großteil nicht dem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet. Der steuerfreie Rentenanteil ist dabei abhängig vom Renteneintritt. Dieser beträgt beispielsweise mit 65 Jahren 82 Prozent.

Riester-Rente: für viele selbständige Handwerker interessant
Sind selbständige Handwerker in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert, haben sie einen Anspruch auf die Riester-Förderung. Aber auch für nicht Pflichtversicherte ist häufig eine Riester-Förderung über den förderfähigen Ehegatten möglich und das sogar ohne eigene Beitragszahlung.

Betriebliche Altersversorgung: leistungsstarke Versorgung über den eigenen Betrieb für alle Gesellschafter-Geschäftsführer
Um die Vorteile einer betrieblichen Altersversorgung nutzen zu können, ist beispielsweise ein steuerlich anerkannter Arbeitsvertrag Voraussetzung. Dann ist die steuerlich geförderte betriebliche Altersversorgung auch für Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH möglich. Ebenso können gegebenenfalls der mitarbeitende Ehegatte und die Beschäftigten eine betriebliche Altersversorgung nutzen, umsteuer- und sozialabgabenfrei vorzusorgen – auch der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung entfällt auf den Beitrag zur betrieblichen Altersversorgung.

Der Tipp der SIGNAL IDUNA Gruppe: Um eine leistungsstarke Altersversorgung aufzubauen, ist es nicht nur wichtig, verschiedene Fördermöglichkeiten nutzen zu können. Eine besondere Bedeutung hat hier auch ein breit gefächertes Produktangebot, auf das der Vorsorgewillige zugreifen kann. Die mit der SIGNAL IDUNA Gruppe kooperierenden Versorgungswerke des Handwerks bieten selbständigen Handwerkern Zugang zu leistungsstarken Produkten zu günstigen Konditionen sowie einer kompetenten Beratung vor Ort. Dieser Service und das günstige Produktangebot stehen Handwerksbetrieben unabhängig ihrer Größe zur Verfügung.

Beispielsweise können alle Mitglieder von einem umfassenden Informationsdienst mit praktischen Hilfen profitieren. So klären die Beauftragten des Versorgungswerkes, wie die Versorgung im Ruhestand oder bei Invalidität aussieht – auch unter Einbeziehung der Handwerkerpflichtversicherung. Eine persönliche Versorgungsanalyse gehört dazu. Gemeinsam mit der SIGNAL IDUNA Gruppe hilft das Versorgungswerk zudem mit Musterarbeitsverträgen für den mitarbeitenden Ehegatten oder mit zahlreichen weiteren Dienstleistungen.

Jedes Jahr verunglücken in Deutschland rund 1,8 Millionen Kinder, knapp ein Drittel von ihnen im Freizeitbereich. Insbesondere für Freizeitunfälle ist privater Versicherungsschutz geboten, da hier die gesetzliche Unfallversicherung nicht leistet. Zwar gehen die meisten Ereignisse glimpflich aus, doch viele Kinder haben unter den Unfallfolgen ihr ganzes Leben lang zu leiden.

Hier bietet die SIGNAL IDUNA eine passgenaue Absicherungsmöglichkeit an, und zwar eine Kinderunfallversicherung im Rahmen des Kinderschutzes “Pfiffikus”. Diese bietet neben einer Invaliditätsleistung von bis zu 900.000,00 € eine monatliche Unfallrente in Höhe bis zu 6.000 €. Entscheidet sich der Versicherungsnehmer hierbei für eine Unfallversicherung mit garantierter Beitragsrückzahlung, so erhält er nicht nur leistungsstarken Versicherungsschutz, sondern darüber hinaus ein finanzielles Sahnehäubchen. Die garantierte Beitragsrückzahlung kann dem Nachwuchs später beispielsweise eine Ausbildung bzw. ein Studium mitfinanzierung oder vielleicht beim Start in den Beruf helfen.

Kinderunfälle sind aber keine unvermeidbaren Schicksalsschläge. Um Eltern dabei zu unterstützen, ihre Kinder etwa auf den potentiell unfallträchtigen Straßenverkehr vorzubereiten, hat die SIGNAL IDUNA eine Ratgeberbroschüre herausgegeben: “Kinderunfälle im Straßenverkehr”. Diese biete ausführliche Informationen, Tipps und viele praktische Beispiele, um Kinder ab dem Vorschulalter einen sicheren Start im Straßenverkehr zu ermöglichen. Die Themenpalette reicht dabei von der richtigen Sicherung von Kindern im Auto über Kinder als Fußgänger und Fahrradfahrer, den sicheren Schulweg bis hin zur richtigen Kleidung. Die Broschüre ist erhältlich über die Filialdirektionen und Außendienstpartner der SIGNAL IDUNA. Informationen zu dieser Thematik gibt’s auch im Internet unter www.ratgeber-direkt.de.

Kinder erkunden ihre Welt …

… und kennen dabei nicht das Risiko, das so mancher Ausflug mit sich bringt. Eine spezielle Kinderunfall-Versicherung, wie sie beispielsweise der SIGNAL IDUNA innerhalb ihres Kinderschutzes “Pfiffikus” anbietet, garantiert eine passgenaue Absicherung.

Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgge besser absetzbar

Seit dem 01.01.2010 werdeb Beiträge sowohl für die gesetzliche als auch für die private Krankenvollversicherung sowie Pföegepflichtversicherung im höheren Maße steuerlich berücksichtigt.

Nächste Absenkung des Steuertarifs durch das Konjunkturpaket II

Der Grundfreibetrag wird angehoben und die Progressionswirkung weiter abgemildert. Dieses entlastungspaket hat die alte Regierung bereits auf den Weg gebracht.

Anhebung des Kindergelds und Kinderfreibetrages

Zum Jahresbeginn steigt das Kindergeld für alle Kinder um monatlich 20 Euro. Für das erste und zweite Kind erhöht sich so das Kindergeld von 164 Euro auf 184 Euro im Monat.
Gleichzeitig wird der Kinderfreibetrag angepasst, wodurch sich in einigen Fällen die Einkommensteuer reduzuert. Für die meisten Steuerzahler bedeutet dies aber, dass sich der Solidritätszuschlag und die Kirchensteuer verringern.

Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung und Rürup-Rente höher absetzbar

Ab 2010 erhöht sich die Absetzbarkeit von Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung und zur Rürup-Rente von 68 auf 70 Prozent.

Erhöhte Förderung für Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung

Ebenso erhöht sich der staatliche Förderrahmen für Beiträge, die in eine Direktversicherung beziehungsweise in eine Pensionskassenversorgung einbezahlt werden. Der Höchstbetrag steigt von 2.592 Euro auf 2.640 Euro im Jahr.

Verbesserung für Erben und Betriebsnachfolger

Eine geringere Steuerbelastung für Geschwister und Geschwisterkinder führen durch einen günstigeren Steuertarif im Erbfall beziehungsweise bei Schenkung zu Entlastung. Auch die Bedingungen für die Betriebsnachfolger werden verbessert.

Neue Abschreibungsregeln für Betriebe

Betriebe können Wirtschaftsgüter bis 410 Euro netto wieder sofort abschreiben. Alternativ kann ein Sammelposten für alle Wirtschaftsgüter zwischen 150 Euro und 1.000 euro eingerichtet werden.

Dieses finanzielle Mehr kann der Selbständige sowie der Beschäftigte beispielsweise nutzen, um die eigene Vorsorgesituation zu verbessern. Gerade in der Alters- und Krankenabsicherung hat der Gesetzgeber in den vergangenen Jahren bekanntlich massive Einschnitte vorgenommen, wobei auch künftig mit weiteren Leistungskürzungen zu rechnen ist. Um mögliche Vorsorgelücken zu schließen, bietet sich damit das Jahr 2010 gut an, um in die eigene Zukunft zu investieren.

Für alle Mitgliedsbetriebe und ihre Mitarbeiter steht über die mit der SIGNAL IDUNA kooperierenden Versorgungswerke ein weit gefächertes Vorsorge- und Dienstleistungsangebot bereit. Beispielsweise erstellen die Versorgungsspezialisten der SIGNAL IDUNA eine umfassende persönliche Versorgungsanalyse. Darüber hinaus stehen günstige Produkte zur Verfügung.

Beiträge zur PKV sind mit dem Beitragsanteil als Vorsorgeaufwendungen abzugsfähig, der den gesetzlichen Leistungen entspricht. Anrechenbare Kranken- und Pflegepflichtversicherungsbeiträge können in voller Höhe steuerlich geltend gemacht werden. Eine Höchstgrenze gibt es hierfür nicht. Besonders Familien können profitieren, denn auch die Beiträge von Kindern werden jetzt steuerlich anerkannt. Eventuelle Beitragsrückerstattungen oder ein Arbeitgeberzuschuss mindern den steuerlich anzusetzenden Jahresbeitrag.

Mit ihrer “Soll-Beitragsbescheinigung” eröffnet die SIGNAL IDUNA ihren Krankenversicherten die Möglichkeit, ihre begünstigten Beiträge bereits zu Jahresbeginn steuerlich geltend zu machen. Dafür muss die Bescheinigung lediglich dem Arbeitgeber oder Dienstherrn vorgelegt werden. Selbständige und Renter können ihre Einkommensteuervorauszahlung entsprechend reduzieren, wenn sie die “Soll-Beitragsbescheinigung” ihrem Finanzamt oder Steuerberater vorlegen. Ab 2011 wird es ein voll automatisiertes Verfahren geben.

Die SIGNAL IDUNA weist darauf hin, dass die steuerliche Berücksichtigung der Beiträge nur dann möglich ist, wenn sie an die Deutsche Rentenversicherung Bund gemeldet werden. Hierzu ist auch die Steueridentifikationsnummer des Versicherten erforderlich.

Der Tipp der SIGNAL IDUNA: Eine mögliche Steuerersparnis lässt sich gut nutzen, um den Versicherungsschutz auszubauen. So kann der Betrag zum Beispiel der privaten Altersversorgung dienen oder aber, um eine private Pflegezusatzversicherung zu finanzieren.

Familien profitieren

Das neue Bürgerentlastungsgesetz bringt für viele ein monatliches Plus im Portemonnaie. Besonders Familien profitieren von der stärkeren steuerlichen Berücksichtigung der Beiträge zur Kranken- und Pflegepflichtversicherung. Die Ersparnis lässt sich nutzen, um beispielsweise die private Altersversorgung aufzustocken oder eine Kranken- bzw. Pflegezusatzversicherung zu finanzieren.

Ein verwaltungsarmer und komfortabler Durchführungsweg der bAV ist die Pensionskasse. Darauf weist die SIGNAL IDUNA Gruppe, Dortmund/Hamburg, hin. So sind die Beiträge bis zu einer Höhe von vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze zur gesetzlichen Rentenversicherung – im Jahr 2010 sind das bis zu 2640,00 Euro jährlich – befreit von Steuern und Sozialabgaben.

Tarifverträge problemlos umzusetzen

Die SIGNAL IDUNA Pensionskasse Aktiengesellschaft hat unter anderem einen Rentensparplan mit Invaliditätsschutz im Programm, der bei Bedarf auch um eine Hinterbliebenenversorgung ergänzt werden kann. Die Beitragszahlungen müssen dabei nicht regelmäßig erfolgen, sondern können auch oder ausschließlich aus Sonderzahlungen bestehen. Damit ist beispielsweise eine Finanzierung aus Überstundenvergütungen möglich. Insbesondere für renditeorientierte Arbeitnehmer bietet sich zum Beispiel die fondsgebundene Pensionskassenversorgung (GIPK) an: GIPK kombiniert eine Mindestleistung zu Rentenbeginn, kombiniert mit optimalen Renditechancen durch konventionelle und Fonds-Anlagen.

Auch tarifvertragliche Regelungen können über die SIGNAL IDUNA Pensionskasse optimal umgesetzt werden. Arbeitnehmerbeiträge aus Entgeltumwandlungen oder ein tariflich vereinbarter Arbeitgeber-Zuschuss – alles ist über die Pensionskasse problemlos abzuwickeln.

Riesterförderung besser privat ausschöpfen

Zwar sind auch einzahlungen in Pensionskasse förderfähig nach dem AvmG, sofern sie aus individuell versteuerten Bezügen stammen. Doch nach Expertenmeinung lohnt es sich für kleine und mittlere Betriebe nicht, eine “riesterfähige” bAV abzuschließen. Der Verwaltungsaufwand, der nötig ist, um die staatliche Förderung über die Entgeltumwandlung in Anspruch nehmen zu können, ist für den Arbeitgeber gewaltig. Auch hat der Arbeitnehmer keine zusätzlichen Vorteile durch eine riestergeförderte bAV, denn die staatlichen Zulagen sind identisch mit denen der privaten Altersvorsorge.

Daher der Tipp der SIGNAL IDUNA Gruppe, Dortmund/Hamburg: Wer als Arbeitnehmer nicht auf die Riester-Förderung verzichten möchte. sollte zusätzlich zu seiner betrieblichen Altersversorgung einen privaten Alterssicherungsvertrag abschließen. Letzteres lohnt sich besonders, wenn dies beispielsweise über die Versorgungswerke des Handwerks und Handels geschieht. Der Betrieb ist in diesem Fall nur Mittler, so dass es sich rechtlich nicht um eine betriebliche Altersversorgung handelt.

Mit dem neuen Altersvorsorgeprodukt der SIGNAL IDUNA, der Privaten Rente flexibel, kann jeder Kunde sich die angesparte Rente nach aktuellen, individuellen Bedürfnissen auszahlen lassen. Die Private Rente flexibel bietet dabei alle Freiheiten: So kann der Kunde für verschiedene Zeitpunkte Kapitalleistung und Rentenzahlung kombinieren. “Wer sich für dieses Produkt entscheidet, hat auch nach Vertragsabschluss zahlreiche Wahlmöglichkeiten und muss sich nicht schon viele Jahre im voraus festlegen, was mit seinem Geld passiert”, sagt marlies Hirschberg-Tafel, Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA Gruppe.

Bei der Privaten Rente flexibel kann der Kunde jederzeit Zuzahlungen leisten und so das Tempo des Aufbaus seiner Altersversorgung selbst bestimmen. Sollte es zwischendurch einmal finanziell “eng” werden, etwa wegen einer Babypause oder aufgrund von Arbeitslosigkeit, kann der Kunde eine Beitragspause einlegen und die Beitragszahlung bis zu drei Jahre unterbrechen. Nach Ablauf der Beitragspause läuft der Vertrag automatisch weiter.

Passgenauer Hinterbliebenenschutz und die finanzielle Absicherung der Arbeitskraft durch eine Berufs- oder Erwerbsunfähigkeitsrente sind weitere unverzichtbare Bausteine des neuen Produkts.

Ein besonderes Highlight ist die kostenlose Pflegeoption. Der Kunde kann auf Wunsch zum Rentenbeginn eine Pflegerentenversicherung ohne erneute Gesundheitsprüfung abschließen. Die monatliche Pflegerente ist bis zu einer Höhe von 1.500 Euro möglich.

Nicht umsonst hat die unabhängige Ratingagentur Franke & Bornberg die Private Rente flexibel mit der Höchstnote FFF (hervorragend) ausgezeichnet.

Auszubildende haben wie jeder abhängige Beschäftigte auch prinzipiell einen Rechtsanspruch darauf, dass Teile des Jahresbruttolohns via Entgeltumwandlung als Beiträge in eine bAV fließen, sofern tarifvertragliche Regelungen nichts anderes festlegen. Maximal kann die Entgeltumwandlung steuer- und sozialversicherungsfrei vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze West der gesetzlichen Rentenversicherung betragen, die 2009 bei 64.800,00 Euro liegt. Damit können Arbeitnehmer grundsätzlich verlangen, bis zu 2.592,00 Euro in eine bAV, beispielsweise in Form einer Direktversicherung, investiert werden.

Diese Möglichkeit sollten Auszubildende beim Schopf ergreifen, denn so bauen sie schon frühzeitig eine leistungsstarke Zusatzversorgung für den noch weit in der Zukunft liegenden Ruhestand auf. Dies ist insbesondere für die junge Generation wichtig, da die Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung immer geringer werden. Zweitens senken sie durch die Entgeltumwandlung ihr zu versteuerndes Einkommen, denn vom Bruttoeinkommen können nicht nur die Werbungskosten und der Arbeitnehmeranteil zur Sozialversicherung abgezogen werden, sondern auch die Beiträge für eine arbeitnehmerfinanzierte bAV. Bleibt das Gesamteinkommen danach unter dem Grenzbetrag von 7.680,00 Euro jährlich, wird das Kindergeld auf Antrag weiterbezahlt. Damit können Auszubildende den Kindergeldanspruch auch über das 18. Lebensjahr hinaus für die Dauer der Ausbildung retten. Zu beachten ist hierbei aber, dass nicht nur die Ausbildungsvergütung zählt, sondern beispielsweise auch vermögenswirksame Leistungen, die Arbeitnehmer-Sparzulage oder auch die nicht als Darlehen gezahlten Ausbildungsförderungen.

Der Tipp der SIGNAL IDUNA: rechtzeitig vor Ausbildungsstart die Höhe des voraussichtlichen Einkommens checken. Unabhängig davon, ob der Grenzbetrag überschritten wird oder nicht, sollte man nicht zu lange mit dem steuerbegünstigten Aufbau einer bAV warten. Je früher begonnen wird, desto höher die spätere betriebliche Zusatzrente.